La période d’ouverture de la déclaration d’impôt est toujours un moment crucial pour tous les contribuables. En France, de nombreuses solutions existent pour réduire le montant de votre impôt. Dans cet article, nous passons en revue les dispositifs les plus courants pour optimiser votre fiscalité, classés en trois grandes catégories : les investissements financiers, les investissements immobiliers et les crédits d’impôt.
1. Les investissements financiers
PER
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) vous permet de préparer votre retraite tout en réduisant votre assiette imposable. Les sommes que vous versez sur votre PER sont en effet déductibles de vos revenus dans la limite de certains plafonds, offrant ainsi un levier de défiscalisation intéressant.
FCPI / FIP
Les Fonds Communs de Placement dans l’Innovation / Fonds d’Investissement de Proximité sont des investissements dédiés aux PME innovantes ou régionales. Ils vous permettent, en contrepartie du risque encouru et d’une durée de détention minimale, de bénéficier d’une réduction d’impôt pouvant atteindre 18 % (voire plus dans certaines conditions particulières).
SCPI
Les Société Civile de Placement Immobilier sont des placements collectifs permettant d’investir dans un parc immobilier diversifié. Les revenus fonciers générés sont mutualisés entre les associés. Certains types de SCPI (Pinel, déficit foncier, etc.) peuvent également offrir des réductions d’impôt spécifiques.
Sofica
Investir dans une Sofica, sociétés pour le Financement de l’Industrie Cinématographique et Audiovisuelle, c’est soutenir la production de films et de contenus audiovisuels français. Ce soutien à la création ouvre droit à une réduction d’impôt, plafonnée et encadrée par la réglementation.
Groupements fonciers
Qu’ils soient forestiers ou viticoles, les groupements fonciers vous permettent d’investir dans des projets agricoles ou d’exploitation de terrains. Vous pouvez bénéficier de réductions d’impôt, notamment sur la transmission, tout en préservant et valorisant le patrimoine naturel ou viticole.
Girardin
Le dispositif Girardin, éligible dans les DOM-COM, favorise l’investissement dans le logement social ou l’équipement industriel local. En échange de votre participation financière, vous pouvez obtenir une réduction d’impôt conséquente, à condition de respecter les critères et délais imposés.
2. Les investissements immobiliers
Monuments historiques
Acquérir un bien classé ou inscrit « Monument historique » offre des avantages fiscaux importants. Les travaux de restauration peuvent notamment être déduits de vos revenus, ce qui peut représenter une économie substantielle si vous souhaitez allier passion du patrimoine et optimisation fiscale.
Loi Pinel – Fin 2024
Le dispositif Pinel permet de bénéficier d’une réduction d’impôt en investissant dans un logement neuf ou rénové, sous réserve d’une mise en location d’une certaine durée (6, 9 ou 12 ans). Le taux de la réduction varie en fonction de la durée choisie, offrant une flexibilité selon votre stratégie patrimoniale.
LMNP
En optant pour le statut de Loueur Meublé Non Professionnel, vous mettez en location un logement meublé. Les loyers perçus sont imposés dans la catégorie des BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux). En régime réel, vous pouvez amortir votre bien, ce qui réduit d’autant votre base imposable.
Loi Denormandie
La loi Denormandie vise à encourager la rénovation de logements anciens dans les centres-villes. Si vous réalisez des travaux et mettez le bien en location à un loyer plafonné, vous pouvez profiter d’une réduction d’impôt semblable à celle du Pinel, sous réserve de respecter les conditions d’éligibilité.
Loi Malraux
La loi Malraux s’adresse aux propriétaires de biens situés dans des secteurs sauvegardés ou des Zones de Protection du Patrimoine Architectural, Urbain et Paysager (ZPPAUP). Elle permet d’obtenir une réduction d’impôt en fonction du montant des travaux de restauration réalisés sur le bien.
Loi loc’Avantages
Avec la loi loc’Avantages, vous bénéficiez d’abattements fiscaux intéressants si vous acceptez de louer votre bien à un loyer modéré pour des ménages modestes. Ce dispositif facilite l’accès au logement tout en vous accordant des avantages fiscaux en contrepartie de loyers plafonnés.
3. Les crédits d’impôt
Dons
Les dons effectués auprès d’organismes d’intérêt général ou d’utilité publique vous permettent de profiter d’une réduction d’impôt pouvant aller jusqu’à 75 % (puis 66 %), dans la limite de certains plafonds. C’est un moyen de soutenir des causes qui vous tiennent à cœur tout en réduisant votre facture fiscale.
Emploi salarié à domicile
Faire appel à une aide à domicile (ménage, garde d’enfants, jardinage, etc.) ouvre droit à un crédit d’impôt correspondant à 50 % des dépenses engagées, dans la limite d’un plafond fixé par l’administration fiscale. Ce crédit est particulièrement intéressant puisqu’il est même remboursable si votre impôt est inférieur au montant du crédit.
Frais de scolarité
Si vous avez des enfants scolarisés au collège, au lycée ou dans l’enseignement supérieur, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt spécifique. Son montant varie selon le niveau de scolarité et les règles en vigueur chaque année.
Frais de garde d’enfant
Les frais de garde d’enfant (nounou, crèche, garderie…) peuvent donner lieu à un crédit d’impôt, équivalent à une partie des dépenses engagées. Attention toutefois à respecter les limites en vigueur et à bien conserver les justificatifs nécessaires.
MaPrimeRénov
MaPrimeRénov est une aide financière pour les travaux de rénovation énergétique de votre logement (isolation, chauffage, ventilation…). Selon vos revenus et la nature des travaux, vous pouvez bénéficier d’un montant plus ou moins élevé, venant directement réduire votre facture finale.
Aide ascendant
Si vous accueillez un parent âgé à votre domicile, une partie des frais engagés (hébergement, nourriture…) peut donner droit à une déduction spécifique sur votre déclaration d’impôt, sous réserve de respecter certaines conditions.
Conclusion
L’ouverture de la déclaration d’impôt est une occasion unique de passer en revue l’ensemble de ces dispositifs et d’identifier ceux qui correspondent le mieux à votre situation. Investissements financiers, investissements immobiliers, crédits d’impôt : à vous de choisir la stratégie fiscale la plus adaptée à vos objectifs. N’hésitez pas à solliciter l’accompagnement d’un professionnel pour maximiser vos gains et respecter les règles en vigueur. Chez GMTConsulting, nous vous proposons un suivi personnalisé pour optimiser votre impôt et mettre en place une stratégie patrimoniale pérenne. Contactez-nous.
Références officielles :
- Impôt sur le revenu – Investissement locatif loi Pinel/Duflot (réduction d’impôt) | Service-Public.fr
- Immeubles spéciaux |impots.gouv.fr
- BOI-IR-RICI-100 – IR – Réductions et crédits d’impôt – Souscriptions de parts de fonds communs de placement dans l’innovation | bofip.impots.gouv.fr
- Impôts : Emploi à domicile (service-public.fr)